相続の遺留分とは?相続人が受け取れる遺産・対象者・注意点を税理士事務所が解説
遺留分とは、被相続人の配偶者や子供、両親などが遺産を最低限度受け取れる権利です。 遺留分は遺言書の内容よりも優先されるため、被相続人が「愛人にすべての遺産を相続する」などといった遺言書を作成していても、被相続人の配偶者や…
遺留分とは、被相続人の配偶者や子供、両親などが遺産を最低限度受け取れる権利です。 遺留分は遺言書の内容よりも優先されるため、被相続人が「愛人にすべての遺産を相続する」などといった遺言書を作成していても、被相続人の配偶者や…
幼いときは仲の良い家族であっても、いざ相続が起きると揉めてしまうことがあります。 ただ「遺産相続トラブルは富裕層にだけ起きる」「自分たちには大した遺産がないから関係ない」と考える人もいるのではないでしょうか。 実際には、…
家族や親族が亡くなり相続が発生すると「遺産を受け取れるのはいつだろう」と考えることもあるのではないでしょうか。 遺産を受け取ると相続税申告や納税も必要になりますし、葬儀費用の支払いや当面の生活費に遺産を充てたいと考えてい…
家族や親族が亡くなり自宅などを整理していると、故人が遺した遺言書を見つけることがあるでしょう。 遺言書を見つけたとき「中に何が書いてあるんだろう」とすぐ開封したくなりますが、遺言書の種類によっては開封してはいけないのでご…
被相続人が所有していた宝石にも、相続税がかかります。なお、相続税は被相続人が所有していた財産それぞれに対してかかるのではなく、遺産総額に対してかかるのでご注意ください。 関連記事相続財産に含まれるもの・含まれないもの 被…
被相続人が証券口座を利用していた場合、相続発生後は手続きをしなければなりません。証券口座の相続手続きをする際には、証券会社への必要書類提出などが必要です。 なお、株式等の相続の際には、相続人も証券口座を開設しておく必要が…
被相続人が所有していた骨董品は、相続税の課税対象となります。なお、相続税は骨董品や預貯金、不動産など遺産それぞれに対してかかるのではなく、遺産総額に対してかかる仕組みです。 また、骨董品は希少価値のある工芸品・美術品とさ…
相続が発生したとき、被相続人の銀行預金が自動的に相続人の銀行口座に振り込まれるわけではありません。相続人が戸籍謄本などの書類を揃え、被相続人が利用していた金融機関にて相続手続きを行う必要があります。 銀行預金の相続手続き…
被相続人が所有していた畑や田んぼは、相続財産に含まれ遺産分割や相続税の対象となります。 相続税は相続財産ごとにかかるのではなく、遺産総額に対してかかるため、畑や田んぼを相続した際には相続税評価額を計算しなければなりません…
相続廃除とは、被相続人の意思で特定の相続人の相続権を失わせることです。 例えば、被相続人を虐待していた相続人や財産を不当に処分したりした相続人は相続人廃除され遺産相続できなくなる恐れがあります。 相続廃除は自動で認められ…
被相続人が所有していた投資信託は、相続財産に含まれる遺産分割や相続税の課税対象となります。 関連サイト一般社団法人投資信託協会「そもそも投資信託とは?」 ただし、投資信託は口数を単位としており1円単位で遺産分割することは…
養子縁組をすると、養親と養子の間に親子関係が生じます。そして、普通養子縁組を選択した場合、生みの親と実子の親子関係も解消されず残り続けます。 したがって、普通養子縁組の場合、養子は養親と生みの親両方の遺産を相続可能です。…
相続回復請求権とは、本来は相続人にあたらない人物が相続財産を占有したときに、本来の相続人が侵害の排除を請求できる権利です。 よく似た権利に遺留分侵害額請求権がありますが、相続回復請求権は相続権がない人物による侵害を排除す…
相続人になる順位は法律によって決められており、被相続人の兄弟姉妹が相続人となることもあり得ます。 被相続人の兄弟姉妹の相続順位は第3順位であり、被相続人に子供がいない場合や親や祖父母がすでに他界している場合は相続権を持ち…
遺言書の検認済証明書とは? 遺言書の検認済証明書とは、被相続人が作成した遺言書が家庭裁判所によって検認手続きを終えたことを証明する書類です。 相続対策で作成される遺言書のうち、自筆証書遺言と秘密証書遺言に関しては、相続発…
相続が起きたときに家族や親族間で揉めてしまうのは、一部の富裕層だけであると考えている人も多いのではないでしょうか。 しかし、相続トラブルは決して珍しいことではありません。実際には、遺産のほとんどが自宅不動産を占める場合や…
不当利得返還請求とは、権利がないにも関わらず不当に得た利益を返還してもらうように請求することです。 相続人の1人による遺産の使い込みなどが疑われる場合、不当利得返還請求を行えます。不当利得返還請求を行うには、遺産の使い込…
損害賠償請求権とは、財産や身体などに被害を受けたときに、加害者から損害分に対して費用を支払ってもらえる権利です。 損害賠償請求権および損害賠償債務は相続の対象になります。 したがって、交通事故被害者の遺族は亡くなった本人…
遺産分割協議とは、相続人全員で遺産分割の方法や割合について決定する話し合いです。遺産分割協議は一度完了した後でも、条件を満たせばやり直すことも可能です。 関連記事遺産分割協議とは?進め方や書き方を相続の専門家が解説 相続…
土地を相続したときには、被相続人から相続人への名義変更手続きや相続税申告などの手続きを行わなければなりません。 相続は人生の中でそう多く発生する物ではないため、どのように手続きを進めればよいのかわからないと悩んでしまうこ…
海外在住の相続人がいた場合、遺産分割協議書の作成や遺産の名義変更手続きなどが複雑になる場合があります。海外在住の相続人は日本で印鑑証明書や住民票を用意できない可能性が高いからです。 海外在住の相続人がいても、相続税の申告…
土地や住宅などの不動産を相続したとき、名義変更や相続税について相談したいと考える人もいるでしょう。相続した不動産に関する相談先は複数あり、それぞれ対応業務範囲が異なります。 例えば相続税申告であれば税理士が専門ですし、名…
絶縁中の兄弟姉妹がいる人は、相続手続きが難航しやすいので注意が必要です。 過去に絶縁して長年連絡を取っていない兄弟姉妹でも相続権を持ち、被相続人が遺言書を用意していない場合は相続人全員で遺産分割協議や相続手続きを進めなけ…
家族や親族と疎遠の場合、家族や親族が死亡し遺産相続が発生しても知るのが遅れてしまうこともあるでしょう。 他にも、被相続人の家族が何も言ってこない場合では、相続発生から自分が相続人になったと知るまでに時間が空いてしまう可能…
相続発生時には、被相続人の連帯保証人としての地位も相続人が受け継ぎます。したがって、主たる債務者が返済不能な状況になった場合、連帯保証人を受け継いだ相続人に一括返済の請求が来る恐れもあります。 知らないうちに被相続人の連…
自分の財産を特定の人物に遺したい場合、遺言書を作成することが一般的です。しかし、認知症などで意思能力を失った人が作成した遺言書は無効になる恐れがあるのでご注意ください。認知症になり意思能力を失うと、法的手続きや契約行為が…
亡くなった人の借金は相続人が支払います。相続人は現金や不動産などのプラスの財産だけでなく、マイナスの財産も受け継ぐからです。 相続人が亡くなった人の借金を支払いたくない場合は、相続放棄もしくは限定承認を検討しましょう。 …
離婚して疎遠になった前妻の子も実子であることは変わらず、相続権を持ちます。相続分や遺留分に関する権利も後妻の子と変わらないことを理解しておきましょう。 前妻の子が相続人になる場合、後妻や後妻の子と相続手続きや遺産分割協議…
不動産を相続すると、法務局で名義変更手続きが必要であり、これを相続登記と呼びます。そして、複数人で不動産を受け継いだ場合は、共有名義で相続登記の申請をしなければなりません。 共有名義で不動産を受け継ぎ相続登記すれば公平な…
相続土地国庫帰属制度とは、相続もしくは遺贈によって取得した土地の所有権を国庫に帰属させ、手放すことができる制度です。 相続土地国庫帰属制度が実施されるまでは、相続した土地を手放すには相続放棄をするか土地を売却するしかあり…
生命保険契約照会制度とは、家族や親族が死亡したときに生命保険に加入しているかを生命保険協会に一括で調査依頼できる制度です。 他にも契約者が認知判断能力が低下するなど保険の契約状態がわからなくなったときにも、生命保険契約照…
預貯金払戻し制度とは、遺産分割協議が完了する前に被相続人の預貯金の一部を払い戻せる制度です。 関連サイト一般社団法人 全国銀行協会「遺産分割前の相続預金の払戻し制度」 2018年の税制改正により法定相続分の各3分の1まで…
配偶者短期居住権とは、夫や妻が亡くなったときに遺された配偶者が自宅に一定期間無条件かつ無償で住むことができる権利です。 一方で、配偶者居住権は原則として配偶者が生きている間は無償で自宅に住み続けられます。 ともに長寿社会…
特定居住用宅地とは、被相続人が住んでいた自宅の土地です。相続人が特定居住用宅地を相続した場合、小規模宅地等の特例を適用でき、330㎡までの土地の相続税評価額を80%軽減可能です。 特定居住用宅地として小規模宅地等の特例を…
借地権付き建物とは、地主に借りた土地の上に建築された建物です。被相続人が借地権付き建物を所有していた場合、借地権や建物は相続財産に含まれます。 借地権付建物を相続した場合は、借地権と建物を分けて相続税評価額を計算しなけれ…
相続税を計算する上で、不動産と並んで複雑な計算が必要になるのが株式です。株式の相続税評価額の計算方法は、上場株式か非上場株式かでよって変わります。 中でも、非上場株式は発行会社にある現預金の金額の何十倍の評価にもなること…
みなし譲渡とは、企業や個人が無償もしくは市場価格より著しく低い金額で資産を譲渡することです。 個人から法人に財産を無償もしくは時価の2分の1以下の金額で譲渡した場合は、時価で譲渡が行われたとして譲渡所得税や住民税がかかり…
財産目録とは、被相続人の財産の内訳や評価額を一覧にしてまとめたものです。 財産目録の作成は法律で決められてはいませんが遺言書や遺産分割協議書に財産目録を添付しておくと信頼性が増し、相続手続きをスムーズに進めやすくなります…
成年後見人は認知症になり判断能力を失った人や知的障がいの人などの生活をサポートする人物です。 成年後見人は本人にかわり法的手続きや財産管理、契約行為を行う役割を持ち、サポートしてもらう人を「被後見人」と呼びます。 成年後…
被相続人の配偶者や子供、両親には遺留分と呼ばれる遺産を最低限度受け取れる権利が保障されています。 関連記事相続の遺留分とは?相続人が受け取れる遺産・対象者・注意点を税理士事務所が解説 例えば、被相続人が特別可愛がっていた…
貸付事業用宅地等とは、賃貸アパートやマンションを建てている土地や第三者に貸し出している土地です。貸付事業用宅地等を相続したときは要件を満たせば、小規模宅地等の特例を適用できます。 小規模宅地等の特例を適用すれば、200㎡…
特別縁故者(とくべつえんこしゃ)とは、被相続人に配偶者や子供、兄弟姉妹などの法定相続人がいない場合に被相続人の財産を受け継げる人物です。 被相続人と生計を同じくしていた人物や被相続人が生きている間に療養看護に努めた人は特…
家族や親族が亡くなり相続が発生すると、相続人全員で遺産分割協議を行う必要があります。 ただし、相続人の中に未成年者や認知症などで判断能力を失った人(成年被後見人)は遺産分割協議に参加できません。これらの人がいる場合、遺産…
不動産の所有者が変わったときには、法務局で名義変更手続きを行う必要があります。法務局で行う不動産の名義変更手続きは所有権移転登記と呼ばれます。 本記事では、相続時に「所有権移転登記」が必要なケースを相続に強い税理士が多数…
贈与は個人から個人に財産を譲り渡すことであり、贈与者と受贈者双方の合意があれば口頭でも成立します。 ただし、口頭での贈与は後から贈与の事実があったと証明できなくなりますし、贈与者もしくは受贈者が後から取り消す可能性もゼロ…
相続税の配偶者控除とは? 相続税の配偶者控除とは、配偶者が財産を相続した場合、下記の金額まで相続税が非課税になる制度です。 法定相続分による相続 1億6,000万円 関連サイト国税庁「No.4158配偶者の税額の軽減」 …
遺産分割協議書とは、誰がどの遺産をどのように相続するかをまとめた書類です。遺産分割協議書は相続人全員で作成する必要があり、遺産分割協議書に記載された内容をもとに不動産や預貯金などの相続手続きを進めていきます。 遺産分割協…
相続が発生したときに、誰がどんな割合で遺産を受け取るのかという相続順位と相続割合は民法によって決められています。相続順位や相続割合を把握しておき、スムーズに遺産分割協議を行いましょう。 関連記事遺産分割協議とは?進め方や…
独身者が亡くなったときも、他の相続と同様に民法で決められた法定相続人が財産を受け継ぎます。 法定相続人は故人との関係により順位が決められており、優先順位の高い相続人が一人でもいる場合には、法定相続人にはなれません。 独身…
相続放棄の手続きが完了すると、相続放棄申述受理証明書を受け取れます。相続放棄の手続きが完了しても、家庭裁判所が債権者に対して相続放棄の事実を伝えてくれるわけではありません。 そのため、手続き完了後は相続放棄をした相続人が…
相続財産に土地や建物などの不動産が含まれるときには、相続税申告時や遺産分割協議時に不動産の評価をしなければなりません。 なお、相続税申告時に不動産の評価をする際には相続税評価額を使用します。それに対して、遺産分割協議の際…
賃貸契約では、借地借家法によって借主側の権利が手厚く守られています。そのため、貸主側からは正当事由がないと立ち退き要求を行えません。 他人に貸し出していたアパートを相続したときの取り扱いも同様であり、立ち退きを求める際に…
再婚相手の連れ子はたとえ長年一緒に生活していたとしても、法律上の親子関係は認められません。 そのため、再婚相手の連れ子は相続権を持たず、実子と兄弟同然に育った場合には不公平感を抱く可能性もあるでしょう。 再婚相手の連れ子…
相続財産には、現金や預貯金だけではなく、アパートやマンションなどの不動産も含まれます。しかし、不動産や株式等など、公平に分割しにくい財産は、相続時に揉めないように注意が必要です。 また、アパートなどの不動産の相続税評価額…
事実婚の夫婦は法律上の夫婦と異なり、法定相続人がいる場合には相続権がありません。そのため、自分が亡くなった後に内縁の妻や夫が困らないようにするためには、遺言書作成などの相続対策が必要です。 相続対策にはいくつか方法がある…
相続手続きや相続対策などの相談は、税理士や弁護士、司法書士などの専門家だけでなく区役所・市役所でも相談可能です。役所では、税理士や弁護士などの専門家による無料相談会を随時開催しています。 予約が必要であり、時間が決まって…
死亡退職金は、故人の財産ではなく遺族の財産として扱われます。そのため、死亡退職金は遺産分割協議の対象にはなりません。 その一方で、死亡退職金は相続税の課税対象財産には含まれるので申告漏れがないように注意する必要があります…
相続が発生すると必要な手続きや決めなければならないことが数多くあります。遺族が亡くなった後にすぐに手続きや遺産分割をするのが辛い、難しいと感じてしまうときもあるでしょう。 相続についてわからない点やお悩みがある場合、専門…
相続手続きを進めるにあたり必要になる遺産分割協議は、相続人全員で行わなければなりません。 そのため、相続の状況や被相続人の血縁関係によっては知らない相続人や疎遠になっている相続人と遺産分割協議を進めなければならないケース…
普通預金と同様に故人が遺した定期預金も相続財産に含まれます。定期預金の相続手続きは、普通預金の手続きとほぼ同じですが相続人は定期預金を継続するか解約するかの判断をしなければなりません。 また、定期預金を解約し現金化すると…
相続財産は、預貯金や不動産だけでなく株式も含まれます。亡くなった人の相続財産に株式が含まれる場合には、相続に際して名義変更手続きが必要です。 株式を相続した際の名義変更手続きは、上場株式と非上場株式で異なります。それぞれ…
相続財産というと現金や預貯金、不動産などを最初に思い浮かべる人が多いのではないでしょうか。これらの財産も確かに相続財産ですが、それ以外にも有価証券や動産、賃貸人としての地位など相続財産に含まれるものは多岐にわたります。 …
相続登記とは 相続登記とは、相続によって取得した不動産の名義を変更する手続きです。相続登記は、不動産の所在地を管轄する法務局に必要書類を提出して行います。 2022年時点では、相続登記は義務化されておらず、相続登記が行わ…
遺産相続では、特定の相続人が遺産をひとり占めしようとして、相続トラブルに発展してしまうケースが少なくありません。 遺産を独占している相続人が主張を譲らず、残りの相続人との話し合いに応じない場合には、遺留分侵害額請求調停や…
親が亡くなったときには、親が所有していた全ての財産を調査し、相続税を計算しなければなりません。そして、相続財産の金額が基礎控除を上回る場合には、相続税の申告および納税も必要です。 関連記事相続税の基礎控除とは?計算方法・…
相続には様々な専門用語があり、初めて相続手続きを行う方だと専門用語自体になじみがない場合も多いのではないでしょうか。 相続に関する用語のひとつに「被相続人」があります。本記事では相続専門の税理士が多数在籍する杉並・中野相…
相続手続きを行う際には、戸籍の提出が必要です。相続に関する手続きで必要になる戸籍は戸籍謄本です。更に相続手続きで戸籍を取得する際には、昔の形式で保管された戸籍謄本も取得する必要があります。 初めての相続手続きを行う場合、…
自分が亡くなった後の相続トラブルを回避するために、遺言書を作成している方もいるかと思います。 しかし遺言書は条件を満たしていないと無効になってしまうケースもあることを存じでしょうか。特に自分一人で作成できてしまう自筆証書…
不動産を相続したけれど、相続税の支払いや財産分配のためにすぐ売却を選択するケースは珍しくありません。そこで気になるのが税金です。相続税以外にどのような税金が発生するのか気になる人は多いのではないでしょうか。 本記事では相…
両親が亡くなり子供たちだけが相続人となったときに、兄弟間で相続トラブルが発生するケースは多いです。 「家族仲や兄弟仲が良いから大丈夫」と思っていても、大きなお金が絡む相続ではトラブルが起きてしまう可能性もゼロではありませ…
自分の財産を孫の教育費や結婚費用に充てたいとお考えの方はいませんか?孫は法定相続人に含まれておらず、相続税対策をしない状態では孫に財産を相続させるのは難しいです。 また代襲相続を除いて、孫が財産を相続するときの相続税は2…
大きなお金が絡む相続では、思わぬトラブルが発生するときもあります。「家族仲が良いし、我が家は大丈夫」と思っていても、トラブルが起きてしまう可能性はゼロではありません。 相続トラブルが長期化してしまうと、その後の親戚間の関…
不動産を相続したけれど、相続税の支払いや財産分配のためにすぐ売却を選択するケースは珍しくありません。そこで気になるのが税金です。相続税以外にどのような税金が発生するのか気になる人は多いのではないでしょうか。 本記事では相…
お墓を建てるにあたり、相続税がかかるのか疑問に思う人は多いと思います。お墓を建てるための費用は、決して安い金額ではありません。また建てたお墓を維持するためにも費用がかかる場合があります。かかる費用を安く抑えたいと思う人は…
相続税に関する制度は様々ありますが、2020年4月に新しく「配偶者居住権」が創設されました。言葉だけではピンとこない人も多いと思います。 配偶者居住権は相続でありがちなトラブルの防止や、これまでできなかったことを可能にす…
遺産分割方法のひとつに換価分割があります。換価分割とは、財産の一部もしくは全てを売却してから売却代金を分割する方法です。 換価分割は建物や不動産、株式など財産の分割が難しい場合に使われます。分割しにくい財産も相続人間で公…
遺産相続では現金や預貯金だけではなく、借金などのマイナスの財産も相続してしまいます。借金を相続したくない場合、被相続人に借金があったのかを調査しなければなりません。 更にプラスの相続財産よりもマイナスの相続財産が多い場合…
代襲相続という制度をご存じですか?相続人が死亡していた場合に、その子や孫が相続人となる制度です。しかし相続人が亡くなった人とどのような関係かによって代襲相続できるかどうかは変わります。 揉めないためにも早めに対処したい …
小規模宅地等の特例を活用すれば、相続した土地の評価額を大きく下げられます。相続した土地の評価額が下がれば、相続税の金額も下がるので相続税対策として有効です。 土地を相続した方は小規模宅地等の特例を活用するようにしましょう…
亡くなった方から財産を受け継いだ際に生じる相続税。故人が亡くなってから10か月以内に申告が必要となるほか、「基礎控除」「相続税評価額」など聞き慣れない用語が多く出てくるため、何をしたらよいかわからず焦ってしまう方もいます…
相続人の調査と相続財産の調査は非常に複雑で失敗が許されないものです。当税理士事務所では適宜、専門家からアドバイスを受けながら進めていくことをおすすめいたします。 本記事では相続に強い税理士が多数在籍する杉並・中野相続サポ…
長寿の人が増えている現在、亡くなる人の年齢が高くなっているため、遺産を相続する人の年齢も高齢化しています。相続が発生した際に相続人に認知症の人がいるケースが増えてきました。 そのため、相続人が家族の死を認識できないほど認…
相続の方法について説明します。相続財産には、現金や株券、不動産などの「もらってうれしい」財産と、借金やローン、保証人契約などの「もらうと困る」財産があります。 以下のイラストを見ていただくと分かるように「全部もらう」か「…
遺産の分割は遺産分割協議によって決めるのが理想的ですが、相続人全員が納得するように分けるのは難しいものです。 また、相続人ではない人に財産を渡したいといったケースや、特定の相続人には財産を渡したくないといったような、法定…
遺産分割協議が終わった後も、まだまだやるべき手続きが残っています。故人が亡くなった後の忙しさの中で、手続きを見落としてしまうことはよくあるので注意しましょう。 本記事では相続に強い税理士が多数在籍する杉並・中野相続サポー…
遺産相続が発生した際にまず行うのが遺言書の有無の確認です。遺産分割協議において最優先されるのが故人の遺志=遺言書だからです。 ただ注意しておきたいのが遺言書を見つけたときに勝手に開けてはならず、検認手続きを行う必要があり…
本記事では相続に強い税理士が多数在籍する杉並・中野相続サポートセンターが遺産分割協議について詳しく解説します。遺産分割は最もモメることの多い作業です。親族間で、「誰が」「どれくらいもらうのか」は、かなり慎重に行う必要があ…
相続財産が少なくても遺産トラブルは発生します 相続問題は、両親や親族の死去などで、誰もが必ず直面する問題です。なぜなら、ほとんどの方がキチンと準備をしない状態で相続が発生してしまうためにトラブルになるケースが多いです。 …
人が亡くなれば、必ず発生するのが「相続」です。しかしながら、相続はある日突然発生するものですし、生涯に何度も経験するものではありません。 また、相続手続きは煩雑で、何から手をつけたら良いのか、どのような順番で着手するべき…