親や配偶者が生前に「遺言を残してある」と話していた場合、その遺言がどこにあるのか、どう活用できるのかは相続手続きに大きく関わります。 特に、公正証書遺言は信頼性が高く、家庭裁判所の検認も不要なためスムーズに手続きを進めら…
マンションを相続した際には、相続税の計算や申告が必要な場合があります。マンションなどの不動産を相続した際には、相続税評価額を算出した上で相続税を計算する必要があるので、計算が複雑になります。 自分で計算することが難しい場…
相続税の支払い方法は、下記の4種類の中から選べます。 金融機関窓口にて納付する クレジット決済にて納付する コンビニエンスストアにて納付する 税務署の窓口にて納付する クレジットカードで払う場合、ポイントが貯まるのでお得…
被相続人が所有していた上場株式は相続財産に含まれ、相続税の課税対象となります。 関連記事相続財産に含まれるもの・含まれないもの また、上場株式にかかる相続税を計算する際には、事前に被相続人が所有していた上場株式の相続税評…
遺贈とは、遺言書などで特定の人物、団体に財産を譲ることです。遺贈は相続人以外の人物に対しても行えます。遺贈で遺産を受け取った人物は相続人同様に相続税がかかります。 また、遺贈する財産や相手によっては、登録免許税や不動産取…
被相続人が所有していた車は、相続発生後に名義変更手続きが必要です。ただし、被相続人が利用していた車であっても家族名義の車やリース契約で車を使用していた場合もあるので、まずは車の名義人を確認しておきましょう。 また、被相続…
固定資産税とは、その年の1月1日時点に土地や建物などの固定資産を所有している人に対してかかる税金です。 関連サイト総務省「固定資産税 」 不動産を所有している人が年の途中で亡くなった場合、被相続人が遺した固定資産税の未払…
「相続税がかかるのは嫌だから生前贈与で子や孫に譲りたい」と考えている人もいるのではないでしょうか。 しかし、相続人に対して行われた生前贈与は相続税を計算する際に最大7年前までさかのぼるので注意しなければなりません。 これ…
様々な行政手続きや申請にマイナンバーを提出する機会が増え「相続手続きにもマイナンバーが必要なのでは？」と心配している人もいるのではないでしょうか。 結論から言うと、相続税申告書を提出するときには「相続人」のマイナンバーが…
被相続人が所有していた宝石にも、相続税がかかります。なお、相続税は被相続人が所有していた財産それぞれに対してかかるのではなく、遺産総額に対してかかるのでご注意ください。 関連記事相続財産に含まれるもの・含まれないもの 被…
被相続人が所有していた投資信託は、相続財産に含まれる遺産分割や相続税の課税対象となります。 関連サイト一般社団法人投資信託協会「そもそも投資信託とは？」 ただし、投資信託は口数を単位としており1円単位で遺産分割することは…
家族や親族に外国籍の人がいる場合、相続の取り扱いに迷ってしまうケースもあるでしょう。 結論としては、相続は被相続人の本国や住所地の法律を基準とします。したがって、被相続人が日本国籍を有していれば、外国籍の人物も相続人とな…
除籍謄本とは 除籍謄本とは、戸籍の中に入っている人が全員いなくなったことを証明する写しです。戸籍は夫婦と未婚の子で構成されており、死亡や結婚、本籍地の異動などによって戸籍から除かれます。 そして、戸籍から全員抜けることを…
戸籍謄本とは戸籍の写しであり、本人だけでなく親や子供に関する情報、本籍地について記載されています。 関連サイト中野区「戸籍全部事項証明（戸籍謄本）」 相続が発生した際には、被相続人が生まれてから死亡するまでの連続した戸籍…
相次相続控除とは、過去10年以内に2回以上の相続が発生した場合に相続税の負担を軽減できる制度です。 関連サイト国税庁「No.4168相次相続控除」 短期間で複数回の相続が発生すると税負担が非常に重くなるため、公平性を期す…
海外在住の相続人がいた場合、遺産分割協議書の作成や遺産の名義変更手続きなどが複雑になる場合があります。海外在住の相続人は日本で印鑑証明書や住民票を用意できない可能性が高いからです。 海外在住の相続人がいても、相続税の申告…
家族や親族が亡くなった後、相続手続きをしないで放置していると、被相続人の借金を相続するなどのリスクがあります。 他にも、預貯金や株式の権利が消滅してしまう、相続税の申告に間に合わないなどの恐れもあります。相続手続きには期…
家族や親族が亡くなったときに税理士に依頼すれば、相続税申告や二次相続対策を行えます。また元気なうちに税理士に相談すれば、家族や財産の状況に合う相続税対策を提案してもらえます。 ただし、税理士にはそれぞれ得意分野があり、す…
相続税には基礎控除が用意されており、相続税の課税対象財産が基礎控除内に収まる場合は相続税の申告や納税が不要です。 関連記事相続税の基礎控除とは？相続人の数との関係・計算方法・注意点を解説 また、相続税には小規模宅地等の特…
相続税の申告期限は「相続開始から10ヶ月以内」と決められています。被相続人と相続人が疎遠であり、亡くなったことを知るのに時間がかかったケースなどでは相続税の申告期限の延長が認められます。 一方で、遺産分割協議が完了してい…
配偶者短期居住権とは、夫や妻が亡くなったときに遺された配偶者が自宅に一定期間無条件かつ無償で住むことができる権利です。 一方で、配偶者居住権は原則として配偶者が生きている間は無償で自宅に住み続けられます。 ともに長寿社会…
相続税を計算する上で、不動産と並んで複雑な計算が必要になるのが株式です。株式の相続税評価額の計算方法は、上場株式か非上場株式かでよって変わります。 中でも、非上場株式は発行会社にある現預金の金額の何十倍の評価にもなること…
相続税は相続税評価額に基づいて計算されます。そして相続税評価額は、財産の種類によって計算方法や評価方法が異なります。 正しく相続税評価額を計算しないと、必要以上に相続税を払い過ぎてしまう、相続税申告に間違いが生じてしまう…
相続税の配偶者控除とは？ 相続税の配偶者控除とは、配偶者が財産を相続した場合、下記の金額まで相続税が非課税になる制度です。 法定相続分による相続 1億6,000万円 関連サイト国税庁「No.4158配偶者の税額の軽減」 …
相続税の基礎控除とは、相続税の計算で課税対象となる相続財産の総額から一定額を控除できる制度です。 基礎控除額は非課税枠として設けられており、相続財産の課税対象額がこの基礎控除額以下であれば相続税の申告や納税は必要ありませ…
生前贈与は、贈与する額によって贈与税がかかります。しかし現金手渡しで贈与すればその事実は税務署に分からないのではないかと考えている人も多いようです。しかし本当にばれないのでしょうか。 今回は現金手渡しで贈与したケースや、…
相続財産に土地や建物などの不動産が含まれるときには、相続税申告時や遺産分割協議時に不動産の評価をしなければなりません。 なお、相続税申告時に不動産の評価をする際には相続税評価額を使用します。それに対して、遺産分割協議の際…
相続が発生すると様々な手続きを行わなければなりません。 例えば、被相続人が遺言書を作成していなかった場合には、相続人全員で遺産分割協議を行う必要があります。遺産分割協議もしくは遺言書で誰がどのように財産を受け継ぐかを決め…
被相続人が税金を滞納して亡くなった場合、相続人は滞納分の支払い義務を受け継ぎます。 「自分は税金を払っている」という言い訳は通用せず、被相続人の滞納分を放置すると自分の財産が差し押さえられる可能性もあるのでご注意ください…
相続財産には、現金や預貯金だけではなく、アパートやマンションなどの不動産も含まれます。しかし、不動産や株式等など、公平に分割しにくい財産は、相続時に揉めないように注意が必要です。 また、アパートなどの不動産の相続税評価額…
財産を多く持つ方が亡くなった場合、相続が始まった翌日から10か月以内に相続税申告をする必要があります。 相続税申告は自力で手続きを行うこともできますが、手続きが複雑で膨大な手間がかかることなどから、税理士に依頼する方も多…
相続手続きの大事なステップのひとつに相続税を申告する前段階で行う「相続財産の把握・確定」があります。 相続税を少なくするために意図的に相続財産を申告しなかった場合などは論外ですが、たとえ悪意のない把握漏れであっても、国税…
相続手続きは相続税申告や遺産分割協議書の作成、相続登記など多岐にわたります。 税理士が対応できる相続手続きは、相続税申告や遺産分割協議書の作成がメインです。一方で相続登記は司法書士だけが行え、また相続トラブルの解決は弁護…
相続税申告は相続人が自分で行うこともできますが、税理士に依頼すればミスなくスムーズに行えます。相続に詳しい税理士に申告手続きを依頼すれば、控除や特例を活用して相続税対策を行えるのもメリットです。 一方で、相続税申告を税理…
相続財産は預貯金だけでなく、不動産や株式等すべての財産が含まれます。 「相続財産が5,000万円ある場合、遺された家族が支払う相続税はいくらくらいになるのだろう」と心配になっている人もいるかもしれません。相続財産5,00…
障害者が法定相続人として相続財産を受け継いだときには、相続税の障害者控除を利用できます。 相続税の障害者控除の金額は、相続開始時点の年齢と障害の程度によって決まり、場合によっては数百万円もの控除額を利用できる可能性があり…
相続手続きを行う際には、戸籍の提出が必要です。相続に関する手続きで必要になる戸籍は戸籍謄本です。更に相続手続きで戸籍を取得する際には、昔の形式で保管された戸籍謄本も取得する必要があります。 初めての相続手続きを行う場合、…
「遺産が1億円くらいになりそうだが、相続税はどれくらいかかるんだろう？」とお悩みをお持ちでしょうか。相続税は相続財産が多ければ多いほど税率が上がる超過累進課税制度となっています。 将来遺された家族が相続税の負担で悩まなく…
税務署では、相続税の申告が正しくされているかを確かめるために税務調査を行ないます。申告したすべての人に税務調査が入るわけではありませんが、記載ミスや漏れがある場合は高確率で入りやすく、指摘されれば追加で税金を支払うことに…
相続税は相続税評価額に基づいて計算されます。そして相続税評価額は、財産の種類によって計算方法や評価方法が異なります。 正しく相続税評価額を計算しないと、必要以上に相続税を払い過ぎてしまう、相続税申告に間違いが生じてしまう…
準確定申告とは、亡くなった人の所得に対して行われる確定申告です。通常の確定申告では、毎年2月16日から3月15日の間に行われます。 それに対して準確定申告は相続開始から4ヶ月以内に行わなければなりません。 ご家族が亡くな…
相続税は遺産の金額によって決まるので、ケースによっては相続税が高額になってしまうかもしれません。 また相続税は期限内に現金で一括納付するのが原則です。 関連記事相続税の支払い方法について｜手順・納付期限・注意点を税理士事…
相続が発生すると、相続税の大きな金額に驚いてしまう人も多いと思います。また、できるだけ節税し、支払う税金を安くしたいと思う人もいるでしょう。 しかし、相続税には種々な控除や特例が存在します。相続税に関連した制度を活用する…
亡くなった方から財産を受け継いだ際に生じる相続税。故人が亡くなってから10か月以内に申告が必要となるほか、「基礎控除」「相続税評価額」など聞き慣れない用語が多く出てくるため、何をしたらよいかわからず焦ってしまう方もいます…
40年振りに行われた民法改正によって、相続に関するいくつかの制度が変わるだけでなく、相続税申告にもさまざまな影響が考えられます。 ここでは、まだまだ皆様に浸透しておりませんので2018年に成立した民法改正のうち、相続に関…
故人の財産を相続することになり、相続税の申告が必要になったときに、相続税を減らしたいと思う方も多いでしょう。相続税では、葬式費用も控除の対象になっているのをご存じでしょうか？ しかし、葬式には、火葬や埋葬でかかるお金以外…
故人から遺産を相続した場合、故人の死後10か月以内に相続税申告を行う必要があります。 相続税申告は納税者が自力で行うことも不可能ではありませんが、必要となる書類も多く、計算も複雑であるため、税理士に依頼して行うことをおす…
相続税の申告手続きをすると気になるのが、相続税の税務調査。「税務調査が入るのはどんな人？」とか「税務調査ではどんなことを調べられるの？」など、疑問や不安を感じている方も多いと思います。 本記事では相続に強い税理士が多数在…
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