2024年4月22日 相続税申告

相次相続控除とは｜適用要件・計算方法・注意点を税理士事務所が解説

相次相続控除とは、過去10年以内に2回以上の相続が発生した場合に相続税の負担を軽減できる制度です。 関連サイト国税庁「No.4168相次相続控除」 短期間で複数回の相続が発生すると税負担が非常に重くなるため、公平性を期す…

 

2023年11月22日 遺産相続

特定居住用宅地とは？相続に関連する基礎知識・注意点などを解説

特定居住用宅地とは、被相続人が住んでいた自宅の土地です。相続人が特定居住用宅地を相続した場合、小規模宅地等の特例を適用でき、330㎡までの土地の相続税評価額を80%軽減可能です。 特定居住用宅地として小規模宅地等の特例を…

 

2023年11月5日 相続税申告

土地の相続税評価額の計算方法｜特例や評価額の下げ方まで解説

相続税は相続税評価額に基づいて計算されます。そして相続税評価額は、財産の種類によって計算方法や評価方法が異なります。 正しく相続税評価額を計算しないと、必要以上に相続税を払い過ぎてしまう、相続税申告に間違いが生じてしまう…

 

2023年10月11日 遺産相続

貸付事業用宅地等とは｜相続税の特例と注意点を税理士事務所が解説

貸付事業用宅地等とは、賃貸アパートやマンションを建てている土地や第三者に貸し出している土地です。貸付事業用宅地等を相続したときは要件を満たせば、小規模宅地等の特例を適用できます。 小規模宅地等の特例を適用すれば、200㎡…

 

2023年9月5日 遺産相続

相続税の配偶者控除とは？相続税を減らす方法と計算例を解説

相続税の配偶者控除とは？ 相続税の配偶者控除とは、配偶者が財産を相続した場合、下記の金額まで相続税が非課税になる制度です。 法定相続分による相続 1億6,000万円 関連サイト国税庁「No.4158配偶者の税額の軽減」 …

 

2023年8月22日 相続税申告

相続税の基礎控除とは？計算方法・他の控除や制度との併用・注意点を解説

相続税の基礎控除とは、相続税の計算で課税対象となる相続財産の総額から一定額を控除できる制度です。 基礎控除額は非課税枠として設けられており、相続財産の課税対象額がこの基礎控除額以下であれば相続税の申告や納税は必要ありませ…

 

2023年7月25日 相続税対策

教育資金贈与の非課税措置はいつまで？相続対策として利用する際の注意点

教育資金贈与の非課税措置とは 教育資金贈与の非課税措置とは、親や祖父母などの直系尊属から子供や孫といった直系卑属に行われた教育資金の贈与を一定額まで贈与税がかからないようにする制度です。 正式名称は文部科学省や国税庁など…

 

2022年9月9日 相続税対策

相続税の寄付金控除とは？適用要件や相続税計算方法・注意点まで解説

相続税には寄付金控除が用意されています。相続税の寄付金控除とは、国や自治体、その他寄付先として認められている団体や組織に相続した財産を寄付した場合、寄付分を相続税の課税対象財産から控除してもらえる制度です。 相続税の納税…

 

2022年9月6日 相続税申告

相続税の障害者控除とは？適用要件や計算方法まで解説

障害者が法定相続人として相続財産を受け継いだときには、相続税の障害者控除を利用できます。 相続税の障害者控除の金額は、相続開始時点の年齢と障害の程度によって決まり、場合によっては数百万円もの控除額を利用できる可能性があり…

 

2022年9月7日 贈与税

孫に生前贈与を行う方法｜利用できる控除・特例・注意点まで解説

孫は本来、法定相続人ではないですが生前贈与を行えば、孫に自分の財産を遺せます。 ただし、生前贈与を行う際には贈与税がかかるので、事前に贈与税のシミュレーションをしてから贈与を行うのが大切です。 また、孫に対して生前贈与を…

 

2022年6月27日 事業承継

特例承認計画の書き方・記入例【提出期限・注意点も解説】

事業承継税制は平成30年の税制改正によって特例措置が設けられました。特例措置によって、事業承継税制の適用範囲が広がり、より多くの経営者が活用しやすくなっています。 事業承継税制のメリットが大きくなった一方で、特例措置を利…

 

2022年6月22日 事業承継

事業承継で利用できる遺留分に関する民法の特例とは？要件や手続きの流れ

事業承継を行う場合、特定の相続人に自社株のほとんどを相続させるケースが多いです。そのため後継者の他に相続人がいる場合には、相続に偏りが生じてしまう場合もあるでしょう。 亡くなった方の配偶者や子供、両親には遺留分という相続…

 

2022年6月18日 相続税対策

教育資金の一括贈与の特例とは？適用要件や利用時の流れ

2013年（平成25年）4月より始まった「教育資金の一括贈与の特例」。名前の通り教育費に使う目的で祖父母から子供や孫に贈与すれば、最大1,500万円まで非課税になる制度です。 通常ですと贈与税の非課税枠は1年間で110万…

 

2022年6月18日 相続税対策

結婚・子育て資金の一括贈与の特例とは？

祖父母が子供や孫に財産を遺したいと考える場合に利用できる節税対策として「結婚・子育て資金の一括贈与の特例」があげられます。 結婚・子育て資金の一括贈与の特例を利用すれば、最大1,000万円分の非課税枠が利用可能です。子供…

 

2022年1月27日 相続税対策

貸家建付地は節税に効果的？相続税評価額の計算方法とポイント

相続について調べているうちに、貸家建付地が節税に効果的だという話を聞いたことがあるかもしれません。しかし貸家建付地がそもそもどのようなものなのか、なぜ節税に効果的なのか詳しく知らないという人は多いのではないでしょうか。 …

 

2021年11月18日 贈与税

おしどり贈与（夫婦間贈与）とは？デメリット・メリット・注意点を解説

「贈与税の配偶者控除」のことを通称「おしどり贈与」と呼びます。相続に関する税金を少しでも安くできないかと調べているうちに、こちらの用語を知った人もいるのではないでしょうか。 特定の要件を満たせば適用されるおしどり贈与です…

 

2021年9月25日 遺産相続

小規模宅地の特例を受けるには？相続税評価額を減らせる要件・添付書類

小規模宅地等の特例を活用すれば、相続した土地の評価額を大きく下げられます。相続した土地の評価額が下がれば、相続税の金額も下がるので相続税対策として有効です。 土地を相続した方は小規模宅地等の特例を活用するようにしましょう…

 

2021年6月7日 相続税申告

相続税を安くできる相続税控除と特例とは？

相続が発生すると、相続税の大きな金額に驚いてしまう人も多いと思います。また、できるだけ節税し、支払う税金を安くしたいと思う人もいるでしょう。 しかし、相続税には種々な控除や特例が存在します。相続税に関連した制度を活用する…

 

2021年5月26日 相続税申告

葬式費用で相続税を減らす方法｜控除の対象になる範囲とは

故人の財産を相続することになり、相続税の申告が必要になったときに、相続税を減らしたいと思う方も多いでしょう。相続税では、葬式費用も控除の対象になっているのをご存じでしょうか？ しかし、葬式には、火葬や埋葬でかかるお金以外…