認知症になり判断能力を失った人は、相続対策ができない可能性があります。判断能力を失ってしまうと自分で財産管理や法的手続き、契約行為を行ったとしても無効になる可能性があるからです。 ただし、認知症になったすべての人が相続対…
公正証書遺言とは、相続対策で用いられる遺言書のひとつです。公正証書遺言は公証役場で公証人が作成するため、形式不備による無効リスクがほとんどないのがメリットです。 他にも原本は公証役場で保管してもらえるため、遺言書の紛失や…
貸付事業用宅地等とは、賃貸アパートやマンションを建てている土地や第三者に貸し出している土地です。貸付事業用宅地等を相続したときは要件を満たせば、小規模宅地等の特例を適用できます。 小規模宅地等の特例を適用すれば、200㎡…
相続時精算課税制度とは贈与額2,500万円まで贈与税を非課税にできる制度です。また、2,500万円を超える贈与を行ったとしても、贈与税の税率は一律20%となっています。 関連記事贈与税の税率について｜課税範囲・計算方法・…
暦年贈与とは、贈与税が非課税となる基礎控除枠を利用して毎年少額ずつの贈与を繰り返す相続税対策です。贈与期間が長くなればなるほど、暦年贈与の節税効果は高くなります。 一方で、自己判断で暦年贈与を行うと税務署に否認されるリス…
教育資金贈与の非課税措置とは 教育資金贈与の非課税措置とは、親や祖父母などの直系尊属から子供や孫といった直系卑属に行われた教育資金の贈与を一定額まで贈与税がかからないようにする制度です。 正式名称は文部科学省や国税庁など…
相続税対策には様々な方法がありますが、その中のひとつが養子縁組です。 養子縁組をすれば法定相続人の数が増えるので、相続税の基礎控除や死亡保険金、死亡退職金の非課税枠を増やすことができます。 また、養子が法定相続人になるこ…
相続対策には複数ありますが、その中のひとつに生命保険を活用する方法があります。死亡保険金には「500万円×法定相続人の数」の非課税枠が用意されています。 そのため、生前のうちに生命保険に加入しておけば相続税の節税効果が期…
生前贈与の課税方法には暦年贈与と相続時精算課税制度の2種類があります。相続時精算課税制度を利用すれば、2,500万円までの贈与を非課税にできます。 相続時精算課税制度は贈与税の節税効果が大きいもののデメリットもあるので、…
相続対策としての贈与 相続税は、相続が発生した場合に常に課されるものではなく、相続される財産が基礎控除額を超える場合に限って課されます。また、相続税率は超過累進課税が適用されているため、相続される財産の額が大きいほど税率…
被相続人が税金を滞納して亡くなった場合、相続人は滞納分の支払い義務を受け継ぎます。 「自分は税金を払っている」という言い訳は通用せず、被相続人の滞納分を放置すると自分の財産が差し押さえられる可能性もあるのでご注意ください…
故人が遺した着物は、保存状態が良い骨董品や美術品としても価値が高いなど経済的な価値が高い場合には相続財産に含まれます。 関連記事骨董品は相続税申告の対象になる？手続き方法・ペナルティ・注意点を税理士事務所が解説 そのため…
不動産の相続税評価額は市場価格の7～8割程度になるので、現金や預貯金よりも相続税の節税効果は高いといえるでしょう。アパートやマンションなど賃貸経営用の不動産であれば、相続税評価額をさらに下げられます。 一方で賃貸アパート…
相続税には寄付金控除が用意されています。相続税の寄付金控除とは、国や自治体、その他寄付先として認められている団体や組織に相続した財産を寄付した場合、寄付分を相続税の課税対象財産から控除してもらえる制度です。 相続税の納税…
ふるさと納税はサラリーマンや自営業者の所得税、住民税の節税だけでなく、相続税対策にも利用できます。 ふるさと納税は相続税の寄付金控除と併用できるので、相続財産をふるさと納税すれば、課税対象財産を大幅に減らすことも可能です…
相続税対策には様々な方法がありますが、そのうちのひとつが生命保険を活用する方法です。 相続税計算時に、生命保険は500万円×法定相続人の数の非課税枠を利用できます。そのため、生命保険を活用すれば相続税を節税可能です。 た…
「住宅取得等資金の贈与の非課税措置」を活用すれば、両親や祖父母などの直系尊属からの生前贈与を最大1,000万円まで非課税にできます。 生前贈与された資金の使い道は、住宅の購入や改修に関する費用のみと限定されてはいますがラ…
2013年（平成25年）4月より始まった「教育資金の一括贈与の特例」。名前の通り教育費に使う目的で祖父母から子供や孫に贈与すれば、最大1,500万円まで非課税になる制度です。 通常ですと贈与税の非課税枠は1年間で110万…
祖父母が子供や孫に財産を遺したいと考える場合に利用できる節税対策として「結婚・子育て資金の一括贈与の特例」があげられます。 結婚・子育て資金の一括贈与の特例を利用すれば、最大1,000万円分の非課税枠が利用可能です。子供…
相続手続きや相続税の納付義務は、両親の死に伴い発生するケースが多いです。子供の立場で見ると2回、相続手続きを行うことになります。 父もしくは母が最初に亡くなったときを一次相続、残された父もしくは母も亡くなったときを二次相…
相続について調べているうちに、貸家建付地が節税に効果的だという話を聞いたことがあるかもしれません。しかし貸家建付地がそもそもどのようなものなのか、なぜ節税に効果的なのか詳しく知らないという人は多いのではないでしょうか。 …
相続税対策のひとつに生命保険の非課税枠を利用するものがあります。被相続人が死亡した際に受け取れる生命保険金には、相続税の非課税枠が設定されているからです。 非課税枠を利用すれば、納める相続税を抑えられます。 また、生命保…
家族信託（かぞくしんたく）という言葉をご存じでしょうか。家族信託とは、文字通り家族を信じて託すという意味で、財産を託された家族が柔軟に財産の管理が行えるように創られた制度です。この家族信託には様々なメリット・デメリットが…
相続に関することは様々な制度や手続きがあり、非常に複雑です。対策したほうが良いと感じつつも「まだ必要なさそう」「具体的に何から始めれば良いのか分からない」と、結局何もしないままの人も多いのではないでしょうか。 しかし先延…
次の世代へ財産を残す方法は、「生前贈与」と「相続」があります。生前贈与とは被相続人が死亡する前に相続人等に財産を渡すことであり、相続税対策の一つとして行われることが多いです。 しかしながら、生前贈与の場合は相続税の代わり…
相続が発生すると、相続税の大きな金額に驚いてしまう人も多いと思います。また、できるだけ節税し、支払う税金を安くしたいと思う人もいるでしょう。 しかし、相続税には種々な控除や特例が存在します。相続税に関連した制度を活用する…
相続の方法について説明します。相続財産には、現金や株券、不動産などの「もらってうれしい」財産と、借金やローン、保証人契約などの「もらうと困る」財産があります。 以下のイラストを見ていただくと分かるように「全部もらう」か「…
次の世代へ財産を残す方法は、「生前贈与」と「相続」があります。この2つの方法はどちらも財産を移転させるという点では同じですが、課税される税金は贈与税と相続税で異なります。 損をしないためにも、贈与と相続の知識はとても重要…
相続税の節税対策を税理士に相談するメリットとは？ 相続税申告や確定申告など税金の申告は、すべて納税者本人が行うことが基本となっています。申告書には納税者が自身で作成できるように手引きも付いており、税務署も無料で相談に応じ…
「もしも」の時の準備、できていますか？ 相続はいつ起こるかわかりません。自分が作ってきた、または親から授かった資産を子供に渡すとき、誰に何を渡すか決めてますか？また、そのための準備はできてますか？自分の思いが分からず、子…
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