贈与を受けた際に「確定申告は必要なのか」「いくらから申告が必要なのか」と悩む方は少なくありません。

贈与は身近な行為ではあるものの、所得税の確定申告と贈与税の申告を混同してしまい、申告漏れにつながるケースも多く見られます。

特に、生前贈与や親子間の資金移動では、「少額だから問題ない」と誤解されがちなのでご注意ください。

本記事では、経験豊富な税理士が多数在籍し、贈与税の確定申告のサポートを提供している「杉並・中野相続サポートセンター」が贈与税と確定申告の違いを整理した上で、申告が必要となるケースや手続き方法、注意点を解説します。

贈与を受けたら確定申告が必要？

贈与を受けた場合、「確定申告が必要なのか？」と疑問に思う方は少なくありません。

まず整理しておきたいのは、「確定申告＝所得税の申告」であり、贈与に関しては原則として所得税ではなく贈与税の申告が必要だという点です。

贈与によって取得した財産は、給与や事業所得のような「所得」には該当しません。そのため、贈与を受けたこと自体を理由に、所得税の確定申告を行う必要は原則としてありません。

一方で、一定額を超える贈与を受けた場合には、贈与税の申告が必要となります。

なお、個人事業主や会社員で、もともと所得税の確定申告が必要な方であっても、贈与については所得税申告書に記載するのではなく、別途「贈与税の申告書」を提出する必要があります。

贈与税の申告が必要なケース

贈与税の申告が必要かどうかは、1月1日から12月31日までの1年間に受けた贈与の合計額を基準に判断します。

原則として、年間110万円の基礎控除額を超える贈与を受けた場合には、贈与税の申告が必要です。

例えば、親から現金150万円の贈与を受けた場合、110万円を超える40万円が課税対象となり、贈与税の申告を行わなければなりません。

贈与税の申告方法・必要書類

贈与税の申告は、贈与を受けた年の翌年2月1日から3月15日までの期間に行います。申告先は、受贈者（贈与を受けた人）の住所地を管轄する税務署です。

贈与税の納付方法

贈与税の申告を行った後は、申告内容に基づいて算出された税額を期限までに納付しましょう。

贈与税の納付期限は、申告期限と同じく3月15日までです。期限内に申告書を提出していても、納付が遅れると延滞税が発生するためご注意ください。

贈与税の納付方法は、以下の通りです。

クレジットカードでの支払いは、ポイントが付く場合もありますが、別途決済手数料がかかります。そのため、事前に付与されるポイントと手数料のどちらが多いか計算しておく必要があります。

贈与税の申告に遅れた場合のペナルティ

贈与税の申告や納付が期限に遅れた場合、状況に応じてペナルティが課せられる可能性があります。

主なペナルティの内容は、下記の通りです。

贈与税の申告についてよくある質問

最後に、贈与税の申告や確定申告について、よくある質問を回答とともに紹介します。

贈与税の申告は
当サポートセンターにお任せください

年間110万円以上の贈与を受けた際には、確定申告ではなく贈与税の申告が必要となります。贈与税の申告期限は贈与を受けた翌年の2月1日から3月15日なので、忘れずに行いましょう。

贈与税の申告が必要か判断がつかない場合や、申告手続きが難しい場合には、贈与に強い税理士や専門家が多数在籍する「杉並・中野相続サポートセンター」までご相談ください。

当サポートセンターでは開業して30年以来、2,500件を超える相続の相談をお受けしてきました。弁護士・司法書士などの専門家と協力体制を取りながら、ご相談者様の相続手続きをワンストップでサポート可能です。

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