相続財産に関するヒアリング

お母様が遺された不動産以外の金融資産や生命保険がどの位あるのかをわかる範囲で聞き取りました。

相続税に減額に関するご提案

弟様が相続されると小規模宅地（特定居住用）の特例の適用ができて、土地の面積330M2まで80％評価額を減額できますので5,000万円が1,000万円まで減額できる旨をお伝えしました。

相続手続きに関する問題点のピックアップ

遺産分割協議が整わない場合に調停、審判、さらに訴訟へと行きここでの結論は原則、法定相続分となる旨弟様へお伝えしました。

また、他の金融資産が御有りである場合には全体で法定相続分の金額になるかどうかを検討説明。お二人が合意に達すれば遺産分割協議書を作成する旨、お伝えしました。

さらに母の金融資産で法定相続分が不足する場合は、弟様が独自で補填する金融資産が御有りになるかご検討いただきました。

相続税の申告方法に関するポイントを開示

時間がないとのご状況につき、どうしても相続税の申告期限までに話しなが纏まらない場合には未分割で申告するようお伝えしました。これは法定相続分で相続したとみなして申告します。

なお、この場合には2の小規模宅地の減額特例が適用できませんので、相続税額が発生すると見込まれる旨もあわせてお伝えしました。